Trasmettere il proprio patrimonio in Lussemburgo: SPF, donazione e anticipazione

Anticipare anziche' subire la trasmissione

Trasmettere il proprio patrimonio in Lussemburgo a buone condizioni si fonda anzitutto sull'anticipazione. Una trasmissione preparata diversi anni in anticipo consente di organizzare la detenzione degli attivi, di ripartire progressivamente i diritti tra gli eredi e di evitare i conflitti e i blocchi al momento della successione.

Questa preparazione combina piu' strumenti: strutturazione della detenzione tramite una societa' di gestione del patrimonio, donazioni regolate, patti e clausole di governance. L'obiettivo e' trasmettere il controllo e il valore in modo progressivo e gestito, secondo la vostra situazione familiare e la natura dei vostri attivi.

Il ruolo della SPF

La societa' di gestione del patrimonio familiare, o SPF, e' un veicolo lussemburghese dedicato alla detenzione e alla gestione di un patrimonio finanziario privato: titoli, strumenti finanziari e liquidita'. Non puo' esercitare un'attivita' commerciale ne' detenere direttamente immobili d'esercizio.

Utilizzata in una logica di trasmissione, la SPF consente di riunire attivi finanziari familiari in un'unica struttura, di organizzarne la detenzione tra piu' membri della famiglia e di preparare il passaggio di consegne. La sua portata e' regolamentata: la sua ammissibilita' e i suoi limiti devono essere verificati caso per caso da un avvocato.

Donazione, governance e coordinamento

La donazione, in piena proprieta' o con riserva di usufrutto, consente di trasmettere per tappe pur conservando alcune prerogative. Associata a un patto parasociale o a clausole statutarie, organizza la governance futura e protegge l'unita' del patrimonio.

La dimensione internazionale e' frequente: residenza degli eredi, localizzazione degli attivi e convenzioni applicabili devono essere prese in considerazione. Il family office di Cerno Law Firm coordina questi aspetti e, quando entra in gioco la fiscalita' della trasmissione, si avvale del suo polo fiscale. Un avvocato valida l'intero dispositivo.

A seconda della vostra situazione, il giusto equilibrio si costruisce nel tempo. Gli strumenti digitali dello studio servono unicamente a impostare il colloquio iniziale, non a fornire una consulenza patrimoniale personalizzata.