Vennootschappen en entiteiten
ATAD III en substantie van holdings in Luxemburg
ATAD III is het ontwerp van Europese richtlijn dat doorstroomvennootschappen zonder substantie viseert. Een Luxemburgse holding (vaak een SOPARFI) die bepaalde drempels inzake passieve inkomsten, grensoverschrijdende activiteit en uitbesteding overschrijdt, kan de toegang tot verdragsvoordelen en richtlijnvoordelen verliezen. Het kantoor beoordeelt uw blootstelling en versterkt uw substantie.
Juridische inhoud gecontroleerd door Maître Cora Maglo, Avocate à la Cour, Liste I du Barreau de Luxembourg depuis 2009. · Toepasselijk recht: Luxemburg
ATAD III berust op gateways (indicatoren): overwicht van passieve inkomsten, grensoverschrijdende dimensie en uitbesteding van het beheer. De betrokken entiteiten moeten een minimale substantie aantonen (kantoorruimte, lokale bankrekening, gekwalificeerde bestuurder).
Cerno Law Firm voert een substantiediagnose uit, identificeert de risicozones en stelt een plan op om in overeenstemming te komen.
ATAD III-conformiteit in Luxemburg: wanneer schakelt u het kantoor in?
U houdt een holding en wilt haar fiscale voordelen veiligstellen ten aanzien van ATAD III.
Passieve houderschapsstructuren zijn het meest blootgesteld.
Wat riskeert u als u niets doet?
Vermoeden van doorstroomvennootschap, verlies van de voordelen van de belastingverdragen en van de moeder-dochterrichtlijn en de interest- en royaltyrichtlijn.
Onvoldoende substantie kan leiden tot belastingheffing op het niveau van de vennoten.
Hoe treedt het kantoor op?
Diagnose van de gateways, substantie-scorecard en actieplan (lokaal bestuur, middelen, documentatie).
Samenstelling van een verdedigbaar substantiedossier.
Rechtsgebieden
Wanneer het kantoor inschakelen
- Een bestaande SOPARFI doorlichten.
- Een nieuwe conforme holding voorbereiden.
- De substantie documenteren voor een controle.
- Een grensoverschrijdende houderschapsketen veiligstellen.
Methode
Ons werkproces
- 1
Informatie verzamelen
U beschrijft uw behoefte via een gestructureerd formulier of een eerste gesprek. Onze digitale hulpmiddelen dienen uitsluitend om deze informatie te ordenen en tijd te besparen.
- 2
Beoordeling door de advocaat
Maître Maglo bestudeert uw situatie, brengt de juridische vraagstukken in kaart en bevestigt de haalbaarheid en de precieze omvang van de opdracht.
- 3
Transparante offerte
U ontvangt een helder ereloonvoorstel, een vast bedrag of een bandbreedte, voordat er enige verbintenis is. Niets wordt gefactureerd zonder uw akkoord.
- 4
Juridisch werk
Het kantoor stelt op, onderhandelt of procedeert naargelang nodig. Elk werkstuk wordt ontworpen en goedgekeurd door een advocaat ingeschreven bij de Balie van Luxemburg.
- 5
Opvolging en oplevering
U volgt uw dossier transparant op en ontvangt uw afgeronde documenten met de nodige toelichting.
Benodigde documenten
- • Structuur en inkomstenstromen
- • Huidige substantie-elementen (kantoorruimte, bestuur, middelen)
- • Betrokken verdragen en participaties
Opleveringen
- • Diagnose van de blootstelling aan ATAD III
- • Substantie-scorecard
- • Plan om in overeenstemming te komen
Indicatieve termijnen
De diagnose wordt binnen enkele dagen uitgevoerd; het op niveau brengen van de substantie wordt over langere termijn gepland.
Op offerte
Afhankelijk van het aantal entiteiten en de complexiteit van de structuur.
FAQ
Veelgestelde vragen
Wat is ATAD III?
Een ontwerp van EU-richtlijn die entiteiten zonder werkelijke substantie viseert die voor fiscale doeleinden worden gebruikt (doorstroomvennootschappen), door de fiscale voordelen afhankelijk te maken van substantiecriteria.
Is mijn SOPARFI betrokken?
Dat hangt af van de gateways: overwegend passieve inkomsten, grensoverschrijdende activiteit en uitbesteding van het beheer. Een diagnose maakt het mogelijk dit te bepalen.
Hoe de substantie versterken?
Eigen kantoorruimte, een actieve lokale bankrekening, een gekwalificeerde ingezeten bestuurder, beslissingen genomen in Luxemburg en een nauwgezette documentatie.
Lid van
Affiliations & réseaux professionnels
Free guide · PDF
The practical guide to secure your next step
Checklists, key steps and points to watch, prepared by the firm. Get it instantly, no strings attached.
- The key steps, explained simply
- The documents to prepare
- The common mistakes to avoid
Verder lezen
Gerelateerde pagina's
Gratis diagnose
Niet zeker van uw situatie? Krijg in 2 minuten een antwoord.
Enkele vragen volstaan om uw behoefte en het juiste juridische antwoord te bepalen, zonder registratie en zonder verplichting.
Voor Cerno kiezen is kiezen voor meer dan 17 jaar ervaring
- 2013
- onafhankelijk kantoor
- 2009
- à la Cour sinds 2009
- 7
- werktalen
- 100+
- vennootschappen & SOPARFI gestructureerd
- 200+
- visa & verblijfsvergunningen verkregen
- 170
- nationaliteiten van cliënten begeleid
- 300+
- due diligence-onderzoeken uitgevoerd
Een twintigtal M&A-transacties begeleid · een van de beste visumtoekenningspercentages in Luxemburg.
Sinds 2009 wijden wij onze expertise aan uw tevredenheid: meer dan 85% van onze cliënten schenkt ons opnieuw hun vertrouwen.
Onze dossiers
Representatieve dossiers, geanonimiseerd
Typische voorbeelden van opdrachten die het kantoor behandelt, op geanonimiseerde en illustratieve wijze gepresenteerd. Elk dossier wordt behandeld en gevalideerd door een advocaat die is ingeschreven bij de Luxemburgse balie.
Een holding en een verblijfsvergunning, in één procedure
Oprichting van een SOPARFI voor een niet-ingezeten investeerder, gecombineerd met het verkrijgen van zijn verblijfsvergunning. Eén aanspreekpunt voor beide aspecten.
Vergunning verkregen in 6 wekenEen vergelijkbaar dossier? Vennootschappen & governanceOprichters beschermd vóór de financieringsronde
Structurering van een aandeelhoudersovereenkomst en governance voor een jonge vennootschap met meerdere oprichters, voorafgaand aan een financieringsronde.
Aandeelhoudersovereenkomst getekend vóór de rondeEen vergelijkbaar dossier? InvorderingEen vordering geïnd over de grenzen heen
Grensoverschrijdende invordering van onbetaalde vorderingen voor een kmo, via een betalingsbevel en coördinatie met een buitenlandse confrater.
Vordering volledig geïnd (100%)Een vergelijkbaar dossier? ArbeidsrechtEen bestuurder verdedigd voor de Arbeidsrechtbank
Begeleiding van een bestuurder bij een betwist ontslag, van de strategie tot de vertegenwoordiging ter zitting.
Zaak bepleit op de zittingEen vergelijkbaar dossier? ContractenEen veiliggestelde internationale distributie
Onderhandeling en veiligstelling van een internationale raamovereenkomst voor distributie, van de aansprakelijkheden tot de bevoegde rechtbank.
Bevoegde rechtbank veiliggesteldEen vergelijkbaar dossier?Typische en geanonimiseerde voorbeelden, louter ter illustratie. Zij lopen niet vooruit op de afloop van een dossier, die van elke situatie afhangt.
Mijn dossier aan het kantoor toevertrouwenExpertise & autoriteit
Doorlopende monitoring en analyse van Luxemburgse en Europese rechtspraak
Avocate à la Cour, Lijst I van de Luxemburgse balie sinds 2009
Opgeleid aan de London School of Economics, eerder bij Clifford Chance en Bonn Steichen & Partners
Lid van internationale netwerken: EILN, AEA, Cross Border Advisory Solutions
Elk dossier behandeld en gevalideerd door een advocaat ingeschreven bij de balie
Begeleiding in 7 talen, cliënten van 170 nationaliteiten
Getuigenissen
Wat onze cliënten zeggen
Had a consultation with Me Cora Maglo about my Luxembourg Blue Card application. She explained everything clearly: the process, timeline and documents I need, and helped me with my wife’s family reunification too. Honest and practical advice. I felt confident after talking to her.Farshid Pourlatifi
J’ai beaucoup apprécié le service de Maître Maglo : son sérieux, sa sympathie, son professionnalisme et sa disponibilité. Toujours répondu rapidement et clairement, avec des conseils pragmatiques, sans pousser à des procédures longues et coûteuses lorsqu’elles ne sont pas justifiées.Nathan Wirtzfeld
Super assistance and great support! Highly recommend. All my questions were answered, Cora and her team kept me updated all the time. I will definitely reach out to them next time for my residency.Tatiana
Ze spreken over ons
Het kantoor vermeld en geciteerd
Professionele gidsen, economische pers en juridische publicaties waarin Cerno Law Firm en Maître Cora Maglo worden vermeld.
Laten we uw zaak bespreken
Beschrijf uw situatie: u ontvangt een eerste analyse en een transparante offerte, vrijblijvend. Eén toegewijde advocaat, van begin tot einde.