Uw vermogen overdragen in Luxemburg: SPF, schenking en anticipatie

Anticiperen in plaats van de overdracht te ondergaan

Uw vermogen in Luxemburg onder goede voorwaarden overdragen berust in de eerste plaats op anticipatie. Een overdracht die meerdere jaren op voorhand wordt voorbereid, maakt het mogelijk het aanhouden van de activa te organiseren, de rechten geleidelijk onder de erfgenamen te verdelen en de conflicten en blokkeringen op het moment van de erfopvolging te vermijden.

Deze voorbereiding combineert meerdere hulpmiddelen: structurering van het aanhouden via een vermogensbeheervennootschap, omkaderde schenkingen, overeenkomsten en bestuursclausules. Het doel is de controle en de waarde op een geleidelijke en beheerste manier over te dragen, naargelang uw familiale situatie en de aard van uw activa.

De rol van de SPF

De familiale vermogensbeheervennootschap, of SPF, is een Luxemburgs vehikel dat is bestemd voor het aanhouden en beheren van een privé financieel vermogen: effecten, financiële instrumenten en liquiditeiten. Ze kan geen handelsactiviteit uitoefenen en evenmin rechtstreeks exploitatievastgoed aanhouden.

Gebruikt in een overdrachtslogica maakt de SPF het mogelijk familiale financiële activa in een enkele structuur te bundelen, het aanhouden ervan tussen meerdere familieleden te organiseren en de overdracht van het stokje voor te bereiden. Haar reikwijdte is omkaderd: haar toelaatbaarheid en haar grenzen moeten geval per geval door een advocaat worden gecontroleerd.

Schenking, bestuur en coordinatie

De schenking, in volle eigendom of met voorbehoud van vruchtgebruik, maakt het mogelijk in fasen over te dragen terwijl prerogatieven worden behouden. Gecombineerd met een aandeelhoudersovereenkomst of statutaire clausules organiseert zij het toekomstige bestuur en beschermt zij de eenheid van het vermogen.

De internationale dimensie komt vaak voor: de verblijfplaats van de erfgenamen, de lokalisatie van de activa en de toepasselijke verdragen moeten in aanmerking worden genomen. De family office van Cerno Law Firm coordineert deze aspecten en steunt, wanneer de fiscaliteit van de overdracht in het geding is, op haar fiscale afdeling. Een advocaat valideert het geheel van de regeling.

Afhankelijk van uw situatie wordt het juiste evenwicht in de tijd opgebouwd. De digitale hulpmiddelen van het kantoor dienen uitsluitend om het eerste gesprek af te bakenen, niet om gepersonaliseerd vermogensadvies te verstrekken.