Créer une SARL au Luxembourg en 2026 : étapes, coûts et délais

Pourquoi créer une SARL au Luxembourg ?

Réponse rapide. La SARL protège votre patrimoine personnel, rassure banques et partenaires, et donne accès au marché unique européen depuis une place financière stable et reconnue.

La responsabilité est limitée aux apports : en cas de difficulté, vos biens personnels ne sont en principe pas engagés. C’est la différence majeure avec l’activité en nom propre. La SARL luxembourgeoise bénéficie aussi d’une crédibilité bancaire et commerciale forte, utile pour lever des fonds, signer des contrats-cadres ou ouvrir des comptes à l’international.

Pour la détention de participations ou un projet d’investissement, une SOPARFI (qui est une SARL ou une SA à objet de participations) est souvent préférée. Le cabinet vous oriente vers la structure adaptée dès le départ, car ce choix est durable.

Quelles conditions pour créer une SARL ?

Il faut un capital de 12 000 EUR entièrement souscrit et libéré, 1 à 100 associés, un ou plusieurs gérants (résidents ou non), un siège social au Luxembourg et, pour la plupart des activités, une autorisation d’établissement.

Aucune condition de nationalité ni de résidence n’est exigée pour être associé : un non-résident peut détenir 100 % d’une SARL luxembourgeoise. Le gérant peut également résider à l’étranger, même si une substance réelle au Luxembourg (bureau, gérance, décisions) est recommandée, notamment pour la fiscalité.

Étape 1 : valider l’activité et l’éligibilité

Avant tout, on qualifie l’activité : commerciale, artisanale, libérale ou réglementée. Cette qualification détermine l’autorisation requise et, parfois, des conditions de diplôme ou d’expérience.

Certaines activités (conseil financier, assurance, santé, sécurité) sont réglementées et supposent des agréments spécifiques. Une analyse en amont évite un refus d’autorisation après avoir engagé des frais.

Étape 2 : obtenir l’autorisation d’établissement

L’autorisation d’établissement est délivrée par le Ministère de l’Économie via Guichet.lu. Elle exige une honorabilité professionnelle et, pour beaucoup d’activités, une qualification (diplôme ou expérience) d’un dirigeant.

Le dossier porte sur la personne qui assurera la gestion effective. En l’absence de qualification interne, on structure la gérance pour répondre à l’exigence. Comptez en général 1 à 4 semaines de traitement.

Étape 3 : ouvrir le compte et déposer le capital

Le capital de 12 000 EUR est versé sur un compte bancaire au nom de la société en formation. La banque délivre une attestation de blocage que le notaire exige pour l’acte.

L’ouverture de compte est souvent l’étape la plus longue à cause du KYC (connaissance client) : justificatifs d’identité, d’origine des fonds et du projet. Des EMI (établissements de monnaie électronique) offrent une alternative plus rapide pour démarrer. Une fois la société immatriculée, le capital est débloqué et reste acquis à la société.

Étape 4 : signer les statuts devant notaire

L’acte constitutif d’une SARL est obligatoirement notarié. Les statuts fixent l’objet social, le capital, la répartition des parts, la gérance et les règles de décision. Voir nos statuts de société.

Dès qu’il y a plusieurs associés, un pacte d’associés complète les statuts : clauses de sortie, préemption, gouvernance et résolution des blocages. Des statuts standards mal adaptés sont l’une des premières causes de litige entre associés.

Étape 5 : immatriculer au RCS et déclarer le RBE

Le notaire (ou le cabinet) procède à l’immatriculation au Registre de commerce et des sociétés (RCS), tenu par le LBR. La société acquiert alors la personnalité juridique.

Dans la foulée, on déclare les bénéficiaires effectifs au RBE. Cette déclaration est obligatoire et son omission est sanctionnée. Le cabinet coordonne ces formalités.

Étape 6 : activer la fiscalité et la sécurité sociale

Il reste à immatriculer la société à la TVA auprès de l’AED, à l’affilier à la sécurité sociale (CCSS) si elle emploie ou rémunère un dirigeant, et à l’enregistrer auprès de l’ACD pour l’impôt sur les sociétés.

Ces démarches conditionnent la facturation et l’embauche. Mieux vaut les anticiper pour éviter un décalage entre l’immatriculation et le démarrage réel de l’activité.

Combien coûte la création d’une SARL ?

Réponse rapide. Hors capital de 12 000 EUR (qui reste à la société), comptez environ 1 500 à 3 000 EUR de frais de constitution (notaire, RCS, autorisation), puis la comptabilité annuelle.

Le détail figure dans le tableau ci-dessus. Les postes récurrents (comptabilité, domiciliation) pèsent souvent plus que la constitution elle-même sur la durée. Le cabinet annonce un forfait avant engagement.

Combien de temps faut-il pour créer une SARL ?

Réponse rapide. Entre 2 et 6 semaines en moyenne. Le délai dépend surtout de l’ouverture du compte bancaire et, le cas échéant, de l’autorisation d’établissement.

Un dossier simple avec un fondateur résident et une activité non réglementée va vite. Un investisseur étranger ou une activité réglementée allongent le calendrier (KYC renforcé, agréments). Préparer un dossier complet dès le départ est le meilleur accélérateur.

SARL ou SARL-S : laquelle choisir ?

La SARL-S permet de démarrer avec un capital de 1 EUR à moins de 12 000 EUR, sans notaire, mais elle est réservée aux personnes physiques et limitée à une par personne. La SARL classique reste la référence pour les PME, les holdings et les projets avec investisseurs.

En pratique, la SARL-S sert souvent de tremplin, puis l’entrepreneur bascule en SARL en grandissant. Le comparatif ci-dessus résume les différences.

Créer une SARL en tant qu’étranger ou non-résident

Réponse rapide. Oui, un non-résident peut créer et détenir une SARL au Luxembourg. Aucune condition de nationalité. Pour les ressortissants hors Union européenne souhaitant s’installer, un titre de séjour est nécessaire.

Le ressortissant UE/EEE s’installe librement. Le ressortissant hors UE combine création de société et démarche d’immigration : voir l’immigration entrepreneur et la résidence investisseur. C’est l’un des axes où le cabinet est rare sur la place : corporate et immigration dans un seul dossier.

Quelle fiscalité pour une SARL luxembourgeoise ?

La SARL est soumise à l’impôt sur le revenu des collectivités (IRC), à l’impôt commercial communal (ICC) et à l’impôt sur la fortune. Elle facture la TVA selon son activité. Le taux global d’imposition des sociétés à Luxembourg-Ville se situe autour de 24 à 25 %.

Une SOPARFI bénéficie, sous conditions, de l’exonération des dividendes et plus-values de participations. La structuration fiscale se décide avec un conseil ; le cabinet coordonne avec votre fiscaliste.

Les erreurs fréquentes à éviter

Sous-estimer le KYC bancaire, choisir une activité mal définie dans l’objet social, négliger le pacte d’associés, oublier la déclaration RBE ou démarrer sans autorisation : ce sont les pièges les plus courants.

Exemple type. Un consultant non-résident crée seul une SARL-S pour aller vite, puis fait entrer deux associés et un investisseur. Sans pacte ni passage en SARL, la gouvernance se bloque au premier désaccord. Anticiper la structure cible dès le départ évite une restructuration coûteuse.